雷達(dá)財(cái)經(jīng)雷助吧出品 文|錢雯雯 編|深海
5月29日晚間，ST天順公告稱，2023年5月22日，公司收到深圳證券交易所發(fā)出的《關(guān)于對(duì)新疆天順供應(yīng)鏈股份有限公司2022年年報(bào)的問詢函》（公司部年報(bào)問詢函〔2023〕第177 號(hào)，以下簡(jiǎn)稱“問詢函”），要求公司就年報(bào)相關(guān)事項(xiàng)做出書面說明，在2023年5月29日前報(bào)送有關(guān)說明材料并對(duì)外披露，同時(shí)抄送派出機(jī)構(gòu)。
(資料圖片僅供參考)
公司收到《問詢函》后，積極組織各相關(guān)方及中介機(jī)構(gòu)共同對(duì)《問詢函》中涉及的問題進(jìn)行逐項(xiàng)落實(shí)和回復(fù)。鑒于《問詢函》中涉及的相關(guān)數(shù)據(jù)及事項(xiàng)尚需進(jìn)一步補(bǔ)充和完善,且需相關(guān)中介機(jī)構(gòu)出具意見，為做好回復(fù)工作，保護(hù)全體股東合法權(quán)益，經(jīng)向深圳證券交易所申請(qǐng)，公司對(duì)于《問詢函》的回復(fù)及對(duì)外披露延期至2023年6月5日前完成。
雷達(dá)財(cái)經(jīng)注意到，《問詢函》中深交所指出，根據(jù)年報(bào)，ST天順自查發(fā)現(xiàn)控股股東舟山天順通過第三方供應(yīng)商中直能源占用公司資金用于經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)，占用期間為2022年1月至2023年4月，累計(jì)發(fā)生額為3.34億，截至報(bào)告期末，資金占用余額為2173.28萬元。截至2023年4月26日，控股股東已償還前述資金及利息，資金占用余額為零。
基于此，深交所要求ST天順以表格形式逐筆列示2022年以來公司控股股東舟山天順通過第三方供應(yīng)商占用資金的具體情況，包括但不限于金額、款項(xiàng)流向供應(yīng)商時(shí)間、款項(xiàng)流向控股股東時(shí)間、控股股東還款時(shí)間及還款方式等，并補(bǔ)充說明控股股東舟山天順通過第三方供應(yīng)商占用公司資金的具體方式，包括但不限于簽署的采購(gòu)合同內(nèi)容及日期、資金流轉(zhuǎn)過程、貨物流轉(zhuǎn)過程（如有）、占用期間的日最高占用金額、累計(jì)發(fā)生金額等。
補(bǔ)充說明控股股東舟山天順與中直能源是否存在交易往來或關(guān)聯(lián)關(guān)系。請(qǐng)年審會(huì)計(jì)師說明近三年對(duì)公司采購(gòu)與付款循環(huán)執(zhí)行的審計(jì)程序及內(nèi)部控制測(cè)試的具體情況，審計(jì)過程中是否發(fā)現(xiàn)異?，F(xiàn)象，并進(jìn)一步核查公司控股股東與前十大供應(yīng)商關(guān)系是否存在交易往來或關(guān)聯(lián)關(guān)系，穿透核查近三年公司向供應(yīng)商預(yù)付款項(xiàng)、采購(gòu)款項(xiàng)的真實(shí)去向，是否還存在其他款項(xiàng)最終流向公司控股股東或?qū)嶋H控制人及其關(guān)聯(lián)方的情形。
以及請(qǐng)補(bǔ)充說明在控股股東舟山天順在2022年間已形成對(duì)公司資金占用且已向公司償還部分占用資金的情況下，ST天順直至2023年4月24日才披露控股股東存在非經(jīng)營(yíng)性資金占用情形的原因，是否存在信息披露不及時(shí)的情形，是否違反本所《股票上市規(guī)則》第2.1條的規(guī)定。
ST天順的股東資金占用事項(xiàng)是由公司自查發(fā)現(xiàn)，今年4月24日公司公告稱，經(jīng)自查，控股股東通過第三方供應(yīng)商占用上市公司資金。經(jīng)了解，資金主要用于經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)。根據(jù)初步自查的情況，占用期間為2022年1月至2023年4月，累計(jì)發(fā)生金額約2.8億元。截止本公告披露日，前述占用資金及相關(guān)利息已經(jīng)全部?jī)斶€給上市公司，目前資金占用余額為零。
對(duì)此，張晏維律師向雷達(dá)財(cái)經(jīng)表示，上市公司不當(dāng)行為給投資者造成損失的，受損投資者可索賠。凡是在2022年1月1日至2023年4月24日買入，且在2023年4月24日收盤時(shí)依舊持有ST天順的受損投資者，有權(quán)利進(jìn)行索賠。免費(fèi)報(bào)名請(qǐng)關(guān)注公號(hào)“雷助吧”（雷助碼：88）進(jìn)行索賠登記。
值得關(guān)注的是，由于控股股東資金占用事項(xiàng)的發(fā)生，導(dǎo)致ST天順2022年度被大信會(huì)計(jì)事務(wù)所（特殊普通合伙）出具了否定意見的《內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告》。
根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》第9.8.1 條第（四）款規(guī)定：公司最近一年被出具無法表示意見或者否定意見的內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告或者鑒證報(bào)告，深圳證券交易所將對(duì)公司股票實(shí)施其他風(fēng)險(xiǎn)警示。
因此自2023年4月28日起，公司股票被實(shí)施“其他風(fēng)險(xiǎn)警示”，股票簡(jiǎn)稱由“天順股份”變更為“ST天順”，證券代碼仍為002800，日漲跌幅限制由10%變?yōu)?%。
天眼查資料顯示，ST天順成立于2008年，注冊(cè)資本1.09億元，公司主要從事大宗貨物和大件貨物的第三方物流和供應(yīng)鏈管理業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)范圍涵蓋第三方物流、供應(yīng)鏈管理、物流園區(qū)經(jīng)營(yíng)、國(guó)際航空物流、國(guó)際鐵路物流。
